112年度ESG永續報告書

董事長的話 關於和成欣業 誠信治理 永續環境 社會關懷 利害關係人 與重大主題鑑別 編輯方針 3.1.3內部稽核 誠信治理 本公司內部稽核的主要目的在於協助董事會及經理人檢查、審查內部控制制度的不足之處，評估營運效果與效率，並 提供適時的改善建議，以確保內部控制制度得以持續有效地實施，同時作為修正內部控制制度的參考依據。本公司依據 「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」的要求，綜合考量本身以及子公司的整體營運活動，建立了有效的內部控制 制度，並隨時進行檢討和改進，以因應公司內外環境的變化，確保內控制度的設計和執行能夠持續有效。而為確保稽核人 員秉持公正超然立場執行稽核工作，本公司依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」於董事會之下設置獨立單位 之稽核室，配置稽核主管及其所屬稽核人員共計三人，稽核主管之任免，應經審計委員會同意，並提董事會決議；另外內部 稽核人員之任免、考評、薪資報酬由稽核主管簽報董事長核定之。 稽核主管按照規定列席董事會，報告稽核業務執行情況，並在每次審計委員會會議上向獨立董事匯報公司內部稽核 的執行情況和內控運作情況。本公司各內部部門和子公司每年至少進行一次自我評估，然後由內部稽核部門審查各部門 和子公司的自我評估報告，並將內部控制缺失和異常情況的改善情況報告，以作為董事會及總經理評估整體內部控制制 度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。 本公司稽核人員之資格皆符合主管機關所訂之各項適任條款，為強化稽核人員的專業能力，安排稽核人員持續進修 並依規定參加主管機關指定之專業訓練機構接受各項稽核相關業務之專業訓練，提升及維持其稽核品質及執行成效，已 在職之稽核人員，亦每年完成主管機關指定與稽核相關業務訓練時數之在職訓練。112年度稽核人員受訓1人次合計12小 時。 本公司透過稽核人員持續監控公司落實各項作業制度，建立良好之治理實務與風險控管機制，亦能創造永續發展的 經營環境。112年度稽核室共執行90項稽核作業，稽核結果尚無重大缺失，所有輕微瑕疵皆在期限內完成改善結案。 證交所審閱本公司112年度第3季之財務報表，查核結果為無缺失。 稽核流程圖 01 擬定年度稽核計畫 02 提報董事會同意 03 執行稽核作業 04 製作稽核報告 發現缺失或異常事項時， 提出建議並協調單位改 善，並定期追蹤改善情形 05 稽核主管列席董事會報 告稽核業務執行情形 06 至少每季一次向獨立董 事報告內部稽核執行狀 況及內控運作情形 07 36