112年度ESG永續報告書

審計委員會 薪資報酬委員會 董事長的話 關於和成欣業 誠信治理 永續環境 社會關懷 利害關係人 與重大主題鑑別 編輯方針 3.1.2功能性委員會 誠信治理 董事會為健全監督功能及強化管理機能，設置審計委員會與薪資報酬委員會，功能性委員會除依法規應獨立行使職 權者外，應對董事會負責，並將所提議案交由董事會決議。 為了建立健全的董事及經理人薪資報酬制度，並評估 其經營績效與所受報酬是否公平合理，和成欣業已由董事 會通過了「薪酬委員會組織規章」。根據這項規章，在董事會 下設立了薪酬委員會，委員會成員中至少應有一名獨立董 事參與，目前委員會共有3位成員，其中2位委員由獨立董事 擔任，在112年度，該委員會共召開了2次會議，全體委員實 際出席率達到了83％。 薪酬委員會主要職權為訂定並定期檢討董事及經理 人之績效與薪酬之制度及標準，以及定期評估董事及經理 人之薪資報酬。同時薪酬委員會進行評估時應綜合考量如 下原則：公司之薪資報酬符合相關法令並足以吸引優秀人 才；董事及經理人之績效評估及薪資報酬，應參考同業通常 水準支給情形，並考量個人所投入之時間、所擔負之職責、 達成個人目標情形、擔任其他職位表現、公司近年給予同等 職位者之薪資報酬，暨由公司短期及長期業務目標之達成、 公司財務狀況等評估個人表現與公司經營績效及未來風險 之關連合理性；不應引導董事及經理人為追求薪資報酬而 從事逾越公司風險胃納之行為；針對董事及高階經理人短 期績效發放酬勞之比例及部分變動薪資報酬支付時間，應 考量行業特性及公司業務性質予以決定。 實際運作下，薪資報酬委員會恪遵善良管理人的注意 義務，忠實履行訂定並定期檢討董事與經理人績效評估與 薪資報酬之政策、制度、標準與結構以及定期評估並訂定董 事與經理人之薪資報酬等職權，並將所提建議提交董事會 討論。 審計委員會負責協助董事會監督公司在執行有關會 計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質，並將評估結 果提交給董事會討論。本公司董事會已通過了「審計委員會 組織規程」，在董事會下設置了審計委員會，由3名獨立董事 擔任審計委員，其中一人擔任召集人，並且至少一人具備會 計或財務專長。審計委員會每季度至少召開一次會議，而在 112年度共召開了6次審計委員會會議，全體委員的實際出 席率達到83％。 內部稽核主管定期與全體獨立董事進行閉門會議，報 告公司內部稽核執行情況。在112年度，獨立董事與稽核主 管共舉行了5次會議。此外獨立董事還與會計師召開了4次 會議。在這些會議中，會計師不僅向獨立董事報告了財務報 告的核閱結果，還進行了法令宣導和意見交換。 審計委員會出席情形 (112年度共召開6次會議A) 實際出席次數(B) 實際出席率(%) (B/A) 67% 100% 83% 4 6 5 職稱 獨立董事 獨立董事 獨立董事 姓名 汪承緯 范偉洸 王敏錡 薪資報酬委員會出席情形 (112年度共召開2次會議A) 實際出席次數(B) 實際出席率(%) (B/A) 50% 100% 100% 1 2 2 職稱 召集人 委員 委員 姓名 汪承緯 范偉洸 王蔘 35