2022年ESG永續報告書

公司內部稽核之目的在於協助董事會及經理人檢查、覆核內部控制制度之缺失，衡量營運之效果及效率，並適時 提供改進建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施，及作為檢討修正內部控制制度之依據。本公司依「公開發行 公司建立內部控制制度處理準則」之規定，考量本身以及子公司整體之營運活動，建立有效之內部控制制度，並隨時 檢討改進，來因應公司內外在環境之變遷，確保內控制度之設計及執行能夠持續有效。而為確保稽核人員秉持公正超 然立場執行稽核工作，本公司依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」於董事會之下設置獨立單位之稽核 室，配置稽核主管及其所屬稽核人員共計三人，稽核主管之任免，應經審計委員會同意，並提董事會決議；另外內部 稽核人員之任免、考評、薪資報酬由稽核主管簽報董事長核定之。 稽核主管依規定列席董事會報告稽核業務執行情形，並每次出席審計委員會會議，向獨立董事就公司內部稽核執 行狀況及內控運作情形提出報告。本公司內部各單位及子公司每年至少辦理自行評估一次，再由內部稽核單位覆核各 單位及子公司之自行評估報告，併同稽核單位所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形，以作為董事會及總經理評 估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。 本公司稽核人員之資格皆符合主管機關所訂之各項適任條款，為強化稽核人員的專業能力，安排稽核人員持續進 修並依規定參加主管機關指定之專業訓練機構接受各項稽核相關業務之專業訓練，提升及維持其稽核品質及執行成 效，已在職之稽核人員，亦每年完成主管機關指定與稽核相關業務訓練時數之在職訓練。2022年稽核人員受訓2人次 合計24小時。 本公司透過稽核人員持續監控公司落實各項作業制度，建立良好之治理實務與風險控管機制，亦能創造永續發展 的經營環境。2022年稽核室共執行109項稽核作業，稽核結果尚無重大缺失，所有輕微瑕疵皆在期限內完成改善結 案。 證交所查核本公司最近年度及截至2022年第四季之內部控制及內部稽核執行情形，查核結果為無重大缺失。 誠信治理 三 內部稽核 3.1.3 3.1 治理實務 擬定年度稽核計畫 1 提報董事會同意 2 執行稽核作業 3 製作稽核報告 4 5 稽核流程圖 發現缺失或異常事項時， 提出建議並協調單位改 善，並定期追蹤改善情形 6 稽核主管列席董事會報告 稽核業務執行情形 7 至少每季一次向獨立董事 報告內部稽核執行狀況及 內控運作情形 董事長的話 關於和成欣業 誠信治理 永續環境 社會關懷 編輯方針 附錄 三 二 四 五 29 利害關係人 與重大主題鑑別 一