2021年ESG永續報告書

1 2 3 6 5 4 7 稽核流程圖 公司內部稽核之目的在於協助董事會及經理人檢查、覆核內部控制制度之缺失，衡量營運之效果及效 率，並適時提供改進建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施，及作為檢討修正內部控制制度之依據。 本公司依「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」之規定，考量本身以及子公司整體之營運活動，建立 有效之內部控制制度，並隨時檢討改進，來因應公司內外在環境之變遷，確保內控制度之設計及執行能夠持 續有效。而為確保稽核人員秉持公正超然立場執行稽核工作，本公司依據「公開發行公司建立內部控制制度 處理準則」於董事會之下設置獨立單位之稽核室，配置稽核主管及其所屬稽核人員共計三人，稽核主管之任 免，應經審計委員會同意，並提董事會決議；另外內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬由稽核主管簽報董 事長核定之。 稽核主管依規定列席董事會報告稽核業務執行情形，並每次出席審計委員會會議，向獨立董事就公司內 部稽核執行狀況及內控運作情形提出報告。本公司內部各單位及子公司每年至少辦理自行評估一次，再由內 部稽核單位覆核各單位及子公司之自行評估報告，併同稽核單位所發現之內部控制缺失及異常事項改善情 形，以作為董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。 本公司稽核人員之資格皆符合主管機關所訂之各項適任條款，為強化稽核人員的專業能力，安排稽核人 員持續進修並依規定參加主管機關指定之專業訓練機構接受各項稽核相關業務之專業訓練，提升及維持其稽 核品質及執行成效，已在職之稽核人員，亦每年完成主管機關指定與稽核相關業務訓練時數之在職訓練。 2021年稽核人員受訓2人次合計24小時。 本公司透過稽核人員持續監控公司落實各項作業制度，建立良好之治理實務與風險控管機制，亦能創造 永續發展的經營環境。2021年稽核室共執行109項稽核作業，稽核結果尚無重大缺失，所有輕微瑕疵皆在期 限內完成改善結案。 內部稽核 3.1.3 擬定年度計畫 提報董事會同意 執行稽核作業 稽核主管列席董事會報告稽核業 務執行情形 發現缺失或異常事項時，提出建 議並協調單位改善，並定期追蹤 改善情形 製作稽核報告 至少每季一次向獨立董事報告內 部稽核執行狀況及內控運作情形 29 永續環境 誠信治理 社會關懷 利害關係人與 重大主題鑑別 董事長的話 編輯方針 附錄 關於和成欣業