Page 34 - 好命退休

Q3 學校與教職員增加提撥金額是否有額度限制?
教職員提撥金額並無限制，但提 撥金額若超過私校退撫條例第8條第 4項第1款規定撥繳額度(教職員個
增額提撥 免稅額度試算
625 770
人法定提撥額度)時，超過部分仍須 課 稅。
584,314 658,628
薪(俸)額
月支數額
每月提撥金(免稅上限)
到期可累積數額
47,080
3,955
53,075
4,458
註1. 增額提撥:由教職員自負盈虧，未享有當地銀行二年期定存利率之保證收益。 註2.免稅額度:按教職員本(年功)薪加1倍的12%乘以教職員撥繳率35%計算 (以薪(俸)額770為例，
53,075×2×12%×35%=4,458/月)，在此數額內之增額提撥為免稅，亦即當年度增加免稅額度 4,458×12=53,496/年。 註3. 累積數額:假設目標投資年報酬率4%，投資期間10年估算。
Q4 一定要提撥嗎?
依私校教職員退撫條例第9條規 定:私立學校得斟酌其財務狀況及學 校發展重點，為其教職員增加提撥退
休、撫卹、離職及資遣給與準備金， 學校教職員可依個人意願配合提撥， 亦可不提撥。
Q5 「增額提撥」金存放方式?
同 法 定 提 撥 ， 以 信 託 方 式 存 放 於 儲 撫 儲 金 專 戶 」， 安 全 有 保 障 。
金受託金融機構「個人增額提撥退
Q6 面對高齡化社會的趨勢來臨，退休金應如何準備?
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高齡化社會已是全球共同的趨 勢，未來的情況將更加的嚴峻，原有 退休金設計的「確定給付制」(DB; Defined Benefit)，隨著請領人數越
來越多，及少子化因素導致勞動人 口的減少，更加無以為繼。目前全球 退休金制度多數都以「確定提撥制」 (DC;Defined Contribution)為主